Recepta na pewny zysk

Już zaplanowałeś kolejny rok zysków. Tymczasem zdarzyła się nieprzewidziana sytuacja – włamanie, pożar, zalanie. Z polisy otrzymasz zwrot kosztów napraw czy zakupów, ale kto zrekompensuje ci kilka miesięcy poza biznesem? Często ta sama polisa.

Aby powetować sobie starty wynikające z utraconych korzyści, należy odpowiednio wcześniej sięgnąć po specjalny rodzaj ubezpieczenia: ubezpieczenie utraconego zysku. Ubezpieczenie to obejmuje zysk brutto, jaki osiągnąłby przedsiębiorca, gdyby w wyniku wystąpienia jednego ze zdarzeń losowych nie nastąpiły szkody w mieniu, a tym samym zakłócenie działalności firmy.

Aby ochrona była skuteczna

Ubezpieczenie utraty zysku zwykle zawierane jest jako ubezpieczenie dodatkowe do ubezpieczenia wypadków losowych. Katalog tych ostatnich jest szeroki (patrz: ramka). Warto pamiętać, że podpisując konkretną polisę, kupujemy ubezpieczenie konkretnego katalogu ryzyka. Jego szczegółowy spis znajdziemy zawsze w dokumencie zatytułowanym „Ogólne warunki ubezpieczenia” wydawanym przez ubezpieczyciela.

Na czym polega „uzupełniający” charakter ubezpieczenia utraty korzyści? Z punktu widzenia skuteczności ochrony najistotniejsze jest to, że obie umowy ubezpieczenia (od zdarzeń losowych i od utraty zysku) powinny mieć taki sam okres ubezpieczenia. Nawet jeśli podpiszemy umowę o ubezpieczeniu utraty korzyści w terminie późniejszym niż umowę podstawową, terminy podstawowej i uzupełniającej ochrony muszą być zgodne. Również jeśli szkoda wystąpiła w okresie obowiązywania umowy z tytułu ubezpieczenia zysku, ale po wygaśnięciu ubezpieczenia z tytułu zdarzeń losowych – ubezpieczyciel nie wypłaci nam ani złotówki.

I jeszcze jedno: polska praktyka pokazuje, że oba ubezpieczenia – od wypadków losowych oraz BI (busines interruption) – muszą być kupione u tego samego ubezpieczyciela.

Pensja od agenta

Funkcjonowanie firmy pociąga za sobą pewne koszty stałe, niezależne od poziomu dochodów czy nawet mimo przestojów w działalności. Są to choćby płace pracowników, podatki, czynsze, amortyzacja. Skoro na skutek przestojów obroty spadają, te właśnie koszty stałe są bezpośrednim czynnikiem utraty zysku. Ergo: podlegają one ochronie ubezpieczeniowej z tytułu naszej polisy BI.

Warto zauważyć, że zwrot kosztów stałych z tytułu polisy BI nastąpi także w przypadku, gdy w danym okresie firma nie planowała czystego zysku. Koszty stałe generują bowiem wówczas ujemny wynik finansowy firmy, a więc de facto stanowią o utracie zysku.

Zwrot kosztów ekstra

Z tytułu BI możemy uzyskać również zwrot nieplanowanych kosztów, które trzeba było ponieść w związku z wyeliminowaniem zakłóceń w działalności. W grę wchodzi na przykład koszt pracy w godzinach nadliczbowych, wynajęcie lokalu zastępczego, zakup towarów po wyższych cenach niż wynegocjowane u wcześniejszych dostawców czy kary umowne z tytułu niedotrzymanych umów.

Maksymalny czas

Niezależnie od rodzaju ubezpieczenia, każda polisa opiewa na określoną kwotę maksymalną. To górny próg, do jakiego sięga odpowiedzialność finansowa ubezpieczyciela w razie powstałej szkody. W umowie ubezpieczenia utraty zysku określa się także maksymalny okres ochrony, to jest czas, przez który ubezpieczyciel rekompensuje właścicielowi firmy utracony zysk. Okres maksymalny deklaruje przedsiębiorca kupujący ubezpieczenie (długość tego okresu ma oczywisty wpływ na koszt polisy), ale musi się mieścić w ramach wyznaczonych przez daną firmę ubezpieczeniową.

Podstawowe i uzupełniające

Ubezpieczenie podstawowe – pokrywa koszty usuwania szkód powstałych w wyniku zdarzeń losowych, takich jak np. pożar, uderzenie pioruna, wybuch, upadek statku powietrznego, uderzenie pojazdu lądowego, huragan, deszcz nawalny, grad, lawina, trzęsienie ziemi, zapadanie się i osuwanie ziemi, pękanie rur, śnieg lub lód, dym, fala uderzeniowa, upadek drzew i budowli.

Ubezpieczenie uzupełniające – pokrywa kwotę zysku utraconego na skutek ubezpieczonych zdarzeń losowych: zysk netto, pensje pracowników, czynsze, amortyzacja, koszt pracy w godzinach nadliczbowych, wynajęcie lokalu zastępczego, kary umowne z tytułu niedotrzymanych umów.

Magdalena Adamska

Autorka tekstów ekonomicznych, publikowała m.in. w „Rzeczpospolitej”, „Pulsie Biznesu”, „Życiu Warszawy”, „Home&Market”, „Gazecie MSP”, „Nowym Rynku”.

„Farmacja i ja”, marzec 2008